Финансы и экономика » Анализ моделей управления денежными средствами » Анализ моделей управления денежными средствами

Анализ моделей управления денежными средствами

Страница 6

Сравнение данных притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока над оттоком в 2006 г. на сумму 42034 тыс. руб. (684597 - 642563), в 2007 г. на сумму 23983 тыс. руб. (897546 - 873562).

Это можно считать положительным фактом, так как именно текущая (основная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.

Отток денежных средств по текущей деятельности в 2007 г. возрос по сравнению с 2006 г. на 230999 тыс. руб., темп роста составил 35,95 %. Отток денежных средств по инвестиционной деятельности также увеличился в 2007 г. и составил 151481 тыс. руб., превысив значение 2006 г. на 9116 тыс. руб. Данное обстоятельство свидетельствует о значительном росте вложений долгосрочного, капитального характера и связано с реализацией стратегических планов организации.

Сравнение величин притока и оттока денежных средств по инвестиционной деятельности в 2007 г. показало, что сальдо по инвестиционной деятельности положительное, составляет 9753 (161234-151481) тыс. руб. Превышение оттока над притоком нельзя однозначно характеризовать как отрицательный момент. По-видимому, организация, имея значительные высвобожденные денежные средства от текущей деятельности, активно формировало в 2007 г. свою материально-техническую базу и осуществляло иные долгосрочные вложения, имея целью получение отдачи на вложенные средства в относительно отдаленной перспективе, что вполне может соответствовать производственно-коммерческим целям данной организации.

Величина оттока денежных средств от финансовых операций в 2007 г. превысила их приток на 33405 тыс. руб. (243206 - 276611). Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2007 г. составил 276611 тыс. руб., что на 1,58 % больше, чем в 2006 г.

Показатели, отражающие структуру оттока денежных средств, объединены в группы, исходя из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с оттоком денежных средств (табл. 2.6).

Таблица 2.6 – Структура оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие»»

Показатель

Сумма денежных средств, тыс. руб.

Темп роста,

%

Удельный вес,

%

2006 год

2007 год

Отклоне-ние (+, -)

2006 год

2007 год

отклоне-ние (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

Оплата товаров, работ, услуг, авансы и подотчетные средства выданные

1021365

1241353

219988

121,54

96,60

95,37

- 1,23

Оплата труда и начисления на оплату труда

7456

8123

667

108,95

0,70

0,62

- 0,08

Оплата основных средств и долевого

3652

5698

2046

156,02

0,35

0,44

0,09

участия в строительстве

Финансовые вложения

2746

3521

775

128,22

0,26

0,27

0,01

Выплаченные дивиденды, проценты, кредиты, займы и прочие

6040

21456

15416

355,23

0,57

1,65

1,08

Расчеты с бюджетом

12742

18547

5805

145,56

1,21

1,42

0,21

Прочие расходы

3243

2956

-287

91,15

0,31

0,23

-0,08

Всего израсходовано

1057244

1301654

244697

123,12

100

100

-

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Методика О.Ф. Пасько
Основные принципы методики О.Ф. Пасько заключаются в следующем: 1) в расчет включаются все налоговые платежи, подлежащие перечислению организацией в бюджет и внебюджетные фонды, то есть сумма начисленных платежей. Это связано с тем, что определение налоговой нагрузки по сумме уплаченных налогов, ка ...

Элементы налогообложения налога на прибыль
К существенным элементам, без которых порядок исчисления и уплаты налога в бюджет считается неопределенным, относятся: субъект налога (плательщик), объект обложения, предмет налога, масштаб налога, метод учета налоговой базы, налоговый период, единица налогообложения, налоговая ставка и метод налог ...

Методика оценки финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия
В экономической литературе даются разные подходы к оценке финансовой устойчивости. В настоящее время разработано и используется множество методик, таких как методика Шеремета А.Д. и Сайфулина Р.С. Ковалева В.В. и других авторов. И отличие между ними заключается в подходах, способах, критериях и усл ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru