Сравнение данных притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока над оттоком в 2006 г. на сумму 42034 тыс. руб. (684597 - 642563), в 2007 г. на сумму 23983 тыс. руб. (897546 - 873562).
Это можно считать положительным фактом, так как именно текущая (основная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.
Отток денежных средств по текущей деятельности в 2007 г. возрос по сравнению с 2006 г. на 230999 тыс. руб., темп роста составил 35,95 %. Отток денежных средств по инвестиционной деятельности также увеличился в 2007 г. и составил 151481 тыс. руб., превысив значение 2006 г. на 9116 тыс. руб. Данное обстоятельство свидетельствует о значительном росте вложений долгосрочного, капитального характера и связано с реализацией стратегических планов организации.
Сравнение величин притока и оттока денежных средств по инвестиционной деятельности в 2007 г. показало, что сальдо по инвестиционной деятельности положительное, составляет 9753 (161234-151481) тыс. руб. Превышение оттока над притоком нельзя однозначно характеризовать как отрицательный момент. По-видимому, организация, имея значительные высвобожденные денежные средства от текущей деятельности, активно формировало в 2007 г. свою материально-техническую базу и осуществляло иные долгосрочные вложения, имея целью получение отдачи на вложенные средства в относительно отдаленной перспективе, что вполне может соответствовать производственно-коммерческим целям данной организации.
Величина оттока денежных средств от финансовых операций в 2007 г. превысила их приток на 33405 тыс. руб. (243206 - 276611). Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2007 г. составил 276611 тыс. руб., что на 1,58 % больше, чем в 2006 г.
Показатели, отражающие структуру оттока денежных средств, объединены в группы, исходя из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с оттоком денежных средств (табл. 2.6).
Таблица 2.6 – Структура оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие»»
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс. руб. |
Темп роста, % |
Удельный вес, % | ||||
2006 год |
2007 год |
Отклоне-ние (+, -) |
2006 год |
2007 год |
отклоне-ние (+,-) | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Оплата товаров, работ, услуг, авансы и подотчетные средства выданные |
1021365 |
1241353 |
219988 |
121,54 |
96,60 |
95,37 |
- 1,23 |
Оплата труда и начисления на оплату труда |
7456 |
8123 |
667 |
108,95 |
0,70 |
0,62 |
- 0,08 |
Оплата основных средств и долевого |
3652 |
5698 |
2046 |
156,02 |
0,35 |
0,44 |
0,09 |
участия в строительстве | |||||||
Финансовые вложения |
2746 |
3521 |
775 |
128,22 |
0,26 |
0,27 |
0,01 |
Выплаченные дивиденды, проценты, кредиты, займы и прочие |
6040 |
21456 |
15416 |
355,23 |
0,57 |
1,65 |
1,08 |
Расчеты с бюджетом |
12742 |
18547 |
5805 |
145,56 |
1,21 |
1,42 |
0,21 |
Прочие расходы |
3243 |
2956 |
-287 |
91,15 |
0,31 |
0,23 |
-0,08 |
Всего израсходовано |
1057244 |
1301654 |
244697 |
123,12 |
100 |
100 |
- |
Передача отдельных функций по исполнению областного и местного бюджетов
органами федерального казначейства
Органы местного самоуправления взаимодействуют с территориальными органами Федерального казначейства на основе соблюдения государственных интересов и взаимного предоставления информации. Органы местного самоуправления вправе заключать соглашения с территориальными органами Федерального казначейства ...
Принципы начисления, плательщики, объекты налогообложения
и ставки налога, льготы
НДС подразделяется на «исходящий» и «входящий». НДС «исходящий» к уплате в бюджет и рассчитывается следующим образом Налог на добавленную стоимость является налогом на внутреннее потребление. При этом, несмотря на предполагаемое возложение налогового бремени на потребителя, последний, не облагается ...
Спрос на лизинговые услуги
Спрос на лизинговые услуги в настоящее время очень высок в связи с тем, что потребности в модернизации и реструктуризации у российских компаний довольно большие, а доступные финансовые механизмы ограничены. В действительности же, директора лизинговых компаний в неформальной обстановке раскрывают св ...