Финансы и экономика » Анализ моделей управления денежными средствами » Анализ моделей управления денежными средствами

Анализ моделей управления денежными средствами

Страница 6

Сравнение данных притока и оттока денежных средств по текущей деятельности свидетельствует об имеющемся превышении притока над оттоком в 2006 г. на сумму 42034 тыс. руб. (684597 - 642563), в 2007 г. на сумму 23983 тыс. руб. (897546 - 873562).

Это можно считать положительным фактом, так как именно текущая (основная) деятельность должна обеспечивать условие достаточности денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.

Отток денежных средств по текущей деятельности в 2007 г. возрос по сравнению с 2006 г. на 230999 тыс. руб., темп роста составил 35,95 %. Отток денежных средств по инвестиционной деятельности также увеличился в 2007 г. и составил 151481 тыс. руб., превысив значение 2006 г. на 9116 тыс. руб. Данное обстоятельство свидетельствует о значительном росте вложений долгосрочного, капитального характера и связано с реализацией стратегических планов организации.

Сравнение величин притока и оттока денежных средств по инвестиционной деятельности в 2007 г. показало, что сальдо по инвестиционной деятельности положительное, составляет 9753 (161234-151481) тыс. руб. Превышение оттока над притоком нельзя однозначно характеризовать как отрицательный момент. По-видимому, организация, имея значительные высвобожденные денежные средства от текущей деятельности, активно формировало в 2007 г. свою материально-техническую базу и осуществляло иные долгосрочные вложения, имея целью получение отдачи на вложенные средства в относительно отдаленной перспективе, что вполне может соответствовать производственно-коммерческим целям данной организации.

Величина оттока денежных средств от финансовых операций в 2007 г. превысила их приток на 33405 тыс. руб. (243206 - 276611). Отток денежных средств по финансовой деятельности в 2007 г. составил 276611 тыс. руб., что на 1,58 % больше, чем в 2006 г.

Показатели, отражающие структуру оттока денежных средств, объединены в группы, исходя из их экономического содержания и сущности хозяйственных операций, связанных с оттоком денежных средств (табл. 2.6).

Таблица 2.6 – Структура оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие»»

Показатель

Сумма денежных средств, тыс. руб.

Темп роста,

%

Удельный вес,

%

2006 год

2007 год

Отклоне-ние (+, -)

2006 год

2007 год

отклоне-ние (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

Оплата товаров, работ, услуг, авансы и подотчетные средства выданные

1021365

1241353

219988

121,54

96,60

95,37

- 1,23

Оплата труда и начисления на оплату труда

7456

8123

667

108,95

0,70

0,62

- 0,08

Оплата основных средств и долевого

3652

5698

2046

156,02

0,35

0,44

0,09

участия в строительстве

Финансовые вложения

2746

3521

775

128,22

0,26

0,27

0,01

Выплаченные дивиденды, проценты, кредиты, займы и прочие

6040

21456

15416

355,23

0,57

1,65

1,08

Расчеты с бюджетом

12742

18547

5805

145,56

1,21

1,42

0,21

Прочие расходы

3243

2956

-287

91,15

0,31

0,23

-0,08

Всего израсходовано

1057244

1301654

244697

123,12

100

100

-

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Передача отдельных функций по исполнению областного и местного бюджетов органами федерального казначейства
Органы местного самоуправления взаимодействуют с территориальными органами Федерального казначейства на основе соблюдения государственных интересов и взаимного предоставления информации. Органы местного самоуправления вправе заключать соглашения с территориальными органами Федерального казначейства ...

Принципы начисления, плательщики, объекты налогообложения и ставки налога, льготы
НДС подразделяется на «исходящий» и «входящий». НДС «исходящий» к уплате в бюджет и рассчитывается следующим образом Налог на добавленную стоимость является налогом на внутреннее потребление. При этом, несмотря на предполагаемое возложение налогового бремени на потребителя, последний, не облагается ...

Спрос на лизинговые услуги
Спрос на лизинговые услуги в настоящее время очень высок в связи с тем, что потребности в модернизации и реструктуризации у российских компаний довольно большие, а доступные финансовые механизмы ограничены. В действительности же, директора лизинговых компаний в неформальной обстановке раскрывают св ...

Главные категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru