Финансы и экономика » Анализ моделей управления денежными средствами » Анализ моделей управления денежными средствами

Анализ моделей управления денежными средствами

Страница 5

Показатели, характеризующие отдельные элементы положительных денежных потоков, объединены в три группы. В первую группу включены показатели денежных поступлений, непосредственно участвующих в формировании финансового результата от основной деятельности организации. В состав второй группы вошли показатели денежных поступлений, участвующих в формировании финансовых результатов лишь косвенно (кредиты, займы и прочие заемные средства, полученные организацией на возвратной основе). Третья группа показателей включает поступления денежных средств в виде доходов от финансовых, внереализационных операций, а также доходов от продажи внеоборотных активов.

Как видно из таблицы 2.4, наибольший приток денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» и в 2006 и в 2007 гг. был обеспечен за счет заемных средств и кредитов. Абсолютная величина прироста этих показателей в 2007 г. возросла на 78097 тыс. руб., темп роста по сравнению с 2006 г. составил 112, 22 %.

Сумма поступлений в виде выручки от продаж и авансов полученных в 2007 г. увеличилась на 166609 тыс. руб. или на 139,85 %, удельный вес увеличился на 5,36 %. Это обстоятельство свидетельствует об увеличении собственных ресурсов денежных средств организации и укреплении финансовой независимости от заемного капитала.

В 2006 г. не наблюдается денежных поступлений от прочих видов деятельности организации (дивиденды, проценты, доходы от продажи имущества), это свидетельствует о неэффективности принимаемых управленческих решений в финансовой и инвестиционной областях деятельности организации. В 2007 году – приток денежных средств от прочей деятельности составил 99 тыс. руб., по удельному весу этот показатель незначителен – всего 0,01 %.

В таблице 2.5 содержатся показатели, отражающие отток денежных средств организации в абсолютном выражении и относительные показатели, характеризующие структуру оттока денежных потоков по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.

По таблице 2.5 можно сделать следующие выводы. В результате осуществления в 2006 г. производственно-коммерческой деятельности организация существенно увеличила объем денежной массы в части оттока денежных средств. Позитивный момент – превышение притока денежных средств над их оттоком в 2007 г., которое обеспечило достижение положительного значения чистого денежного потока в размере 332 тыс. руб.

Таблица 2.5 – Показатели оттока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» по видам деятельности

Показатель

Сумма денежных средств, тыс. руб.

Темп роста,

%

Удельный вес,

2006

2007

отклонение

2006

2007

откло-нение

1. Остаток денежных средств на начало года

499

436

-63

87,37

-

-

-

2. Поступление денежных

средств – всего

1057181

1301986

244805

123,16

100

100

-

3. Расходование денежных

средств – всего

1057244

1301654

244410

123,12

100

100

-

В том числе по видам деятельности:

- текущей

642563

873562

230999

135,95

60,77

67,11

6,34

- инвестиционной

142365

151481

9116

106,40

13,47

11,64

- 1,83

- финансовой

272316

276611

4295

101,58

25,76

21,25

- 4,51

4. Остаток денежных средств на конец года

436

768

332

176,15

-

-

-

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Анализ формирования капитала предприятия
Государственное предприятие "Керченский комбинат хлебопродуктов" - крупное зерноперерабатывающее предприятие. Местонахождение предприятия: 98302, г. Керчь, АР Крым, Вокзальное шоссе, 32. Годом основания комбината считают 1954 г. - год ввода в эксплуатацию мельницы производительностью 110 ...

Использование налогов для регулирования деятельности предприятия
Необходимость государственного регулирования предпринимательства.Рыночная экономика, несмотря на ее многие положительные черты, не способна автоматически регулировать все экономические и социальные процессы в интересах всего общества и каждого гражданина. Она не обеспечивает социально справедливое ...

Учет и налогообложение операций по возмещению арендаторами затрат учреждения на оплату коммунальных услуг
На практике перечисленные выше проблемы решаются бюджетными учреждениями по-разному. Однако большинство из таких решений либо вступает в противоречие с требованиями действующих нормативных документов, либо не застраховано от других рисков. Проанализируем возможности реализации отдельных таких " ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru