Финансы и экономика » Анализ моделей управления денежными средствами » Анализ моделей управления денежными средствами

Анализ моделей управления денежными средствами

Страница 4

денежный средство обязательство

По таблицам 2.2 и 2.3 можно сделать следующие выводы. В результате осуществления в 2007 г. производственно-коммерческой деятельности организация существенно увеличила объем денежной массы в части поступления денежных средств. Данную ситуацию можно оценить положительно, поскольку она является следствием роста масштабов производства и реализации продукции.

Рассматривая показатели денежных потоков по видам деятельности, следует отметить, что наибольший объем денежной массы обеспечивает основная текущая деятельность организации. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2007 г. составила 897546 тыс. руб., что на 212949 тыс. руб. или на 31,11 % больше, чем в 2006 году. Удельный вес данного показателя в общем объеме всех денежных поступлений составил в 2007 г. 68,94 %, что на 4,18 % выше показателя 2006 года. Это объясняется относительным снижением активизации инвестиционной и финансовой деятельности ОАО «Концерн «Созвездие».

Рост притока денежных средств по инвестиционной деятельности в 2007 г. по сравнению с 2006 г. составил 4,22 %, абсолютная величина притока возросла на 6535 тыс. руб. Данное обстоятельство свидетельствует о значительном росте вложений долгосрочного, капитального характера и связано с реализацией стратегических планов организации.

В 2007 г. в ОАО «Концерн «Созвездие» развивалась финансовая деятельность, приток денежных средств по которой возрос по сравнению с 2006 г. на 25321 тыс. руб. и составил 243206 тыс. руб., что на 11,62 % больше того же показателя 2006 года. Однако относительный показатель притока денежных средств – удельный вес в общем объеме всех денежных поступлений – снизился в 2007 г. на 1,93 % и составил 18,68 %, что говорит об относительном снижении активности деятельности организации в области финансовых операций.

Структура притока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие» за 2006 и 2007 гг. сведена в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 – Структура притока денежных средств ОАО «Концерн «Созвездие»

Показатель

Сумма денежных средств, тыс. руб.

Темп роста, %

Удельный вес, %

2006

2007

отклонение (+,-)

2006

2007

Отклоне-ние (+,-)

1. Выручка от продаж и авансы

418094

584703

166609

139,85

39,55

44,91

5,36

2. Кредиты, займы и прочие заемные средства

639087

717184

78097

112,22

60,45

55,08

- 5,37

3. Дивиденды, проценты и прочие поступления

-

99

99

-

-

0,01

0,01

4. Всего поступило де- нежных средств

1057181

1301986

244805

123,16

100

100

-

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Дисконтирование как прием инвестиционного анализа
Если для реализации проекта необходимы большие многолетние вложения и новшество имеет длительный период эксплуатации, оценка эффективности такого проекта требует учета фактора времени, так как ценность одной и той же массы денежных средств в различные периоды времени отлична. Чтобы учесть фактор вр ...

Проблемы финансового состояния бюджетного учреждения
Рыночные условия хозяйствования привели к появлению нового для бюджетных учреждений явления как предпринимательская деятельность. В соответствии со ст. 50 ГК РФ учреждения такого типа могут осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых ...

Значимость роль акцизов в налоговой системе и федеральном бюджете РФ
Акцизы, как и налог на добавленную стоимость, — федеральный косвенный налог, выступающий в виде надбавки к цене подакцизного товара. По сравнению с НДС акцизы имеют ограниченную область применения. Они распространяются на весьма узкий перечень товаров отечественного и импортного производства и не з ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru