Внутрифирменное финансовое планирование

Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников отношений хозяйствующего субъекта.

Финансовое план хозяйствующего субъекта – документ, отражающий объем поступлений и расходов денежных средств, а также фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятий, включая платежи в бюджет на планируемый период.

Значение финансового планирования:

воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

предоставляет возможности определения жизнеспособности проекта предприятий в условиях конкуренции;

служит инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Планирование с одной стороны, связано с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой – с уменьшением числа неиспользованных возможностей.

Задачи финансового планирования на предприятии:

обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономического использования денежных средств;

установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятий.

Главная задача финансового планирования – заключается в обосновании стратегии предприятий на торговых, финансовых, информационных и других рынках на предстоящий хозяйственный период с позиции экономического компромисса между доходностью, ликвидностью и риском.

Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предприятий план хозяйствующего субъекта; он показывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено рядом обстоятельств:

во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность;

во-вторых, статьи финансового плана со всеми экономическими показателями работы предприятий и увязаны с основными разделами предпринимательского плана.

практике финансового планирования применяются следующие методы:

Метод экономического анализа – определяет основные закономерности, тенденции в движении натуральных и стоимостных показателей, внутренние резервы предприятий.

Нормативный метод – на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность хозяйственного субъекта в финансовых ресурсах и их источниках. Такими нормативами являются ставки налогов т сборов, нормы амортизационных отчислений и др.

Метод балансовых расчетов – определяет будущую потребность в финансовых средствах, основывается на прогнозе поступления средств и затрат по основным статьям баланса на определенную дату в перспективе. Дата должна соответствовать периоду нормальной эксплуатации предприятий.

Метод денежных потоков – служит инструментом для прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов. Теория прогноза денежных потоков основывается на ожидаемых поступлениях средств на определенную дату и бюджетирование всех доходов и расходов. Этот метод дает более объемную информацию, чем метод балансовой сметы.

Метод многовариантности расчетов – разрабатывает альтернативные варианты плановых расчетов, с тем чтобы выбрать из них оптимальный, при этом критерии выбора могут задаваться разные.

Методы экономико-математического моделирования – позволяют количественно выразить тесноту взаимосвязи между финансовыми показателями и основными факторами, их определяющими.

Исходной точкой финансового планирования является определение объема будущих продаж. Прогнозы продаж выражается как в денежной, так и в физических единицах.

Это интересно:

Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия
Анализируя платежеспособность, сопоставляются состояние пассивов с состоянием активов. Это дает возможность оценить, в какой степени организация готова к погашению своих долгов. Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы от ...

Формирование, структура и управление фонда социального страхования РФ
Государственные внебюджетные фонды являются составной частью финансовой системы Российской Федерации. Правовой основой образования государственных социальных целевых фондов являются, прежде всего, Конституция Российской Федерации и Бюджетный кодекс РФ. Одним из государственных социальных целевых фо ...

Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов
Основным документом, регламентирующим деятельность кредитных потребительских кооперативов, за исключением сельскохозяйственных, является Федеральный закон от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ "О кредитной кооперации". В соответствии с указанным законом, кредитный потребительский кооператив (далее - ...