Таблица 17 Оперативные финансовые коэффициенты движения денежных средств по предприятию ТОО «Siemens»
Название формулы |
Формула |
Цель расчета |
Итог 2007 |
Изменение +/- |
Итог 2008 |
Изменение +/- |
Итог 2009 |
Коэффициент покрытия обязательств |
|
Расчет коэффициента покрытия обязательств |
1,41 |
-0,29 |
1,12 |
-0,61 |
0,51 |
Коэффициент резервирования денежных средств |
|
Расчет коэффициента резервирования денежных средств |
1,11 |
-0,71 |
0,40 |
-0,15 |
0,25 |
Коэффициент покрытия периодических выплат |
|
Расчет коэффициент покрытия периодических выплат |
1,0 |
-0,85 |
0,15 |
-0,9 |
0,06 |
Таким образом, по результатам таблицы 17 можно сделать вывод, что коэффициенты покрытия, обязательств, резервирования и покрытия периодических выплат имеют сильную тенденцию к понижению. Резервирование средств на предприятие недостаточно, значение данного коэффициента низкое, коэффициент покрытия обязательств также меньше нормы, а значение коэффициента периодических выплат несколько сниженное, что также характеризует денежную политику предприятия отрицательно.
Анализ финансовых показателей и финансовое планирование
Процесс финансового планирования включает несколько этапов. На первом этапе анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используют основные финансовые документы предприятий: бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, содержащие данн ...
Налог на прибыль в системе налогового учета организации
Для того чтобы сформировать полную и достоверную информацию о налогооблагаемой базе, контролировать правильность, полноту и своевременность исчисления и уплаты в бюджет налога в ООО «Консалт Гео Групп» ведется налоговый учет, который к тому же и призван обеспечить информацией внутренних и внешних п ...
Анализ системы управления рисками
Открытое акционерное общество Военно-строительное управление г.Москвы (сокращенное наименование – ОАО «ВСУМ»). Местонахождение предприятия – Российская Федерация, 119121, г. Москва, Ружейный пер, д.6. ОАО «ВСУМ» - коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на 8151 обыкновенную акци ...