Финансы и экономика » Источники формирования финансовых ресурсов предприятия » Методы и факторы увеличения финансовых ресурсов

Методы и факторы увеличения финансовых ресурсов

Страница 1

Увеличение объемов финансовых ресурсов на предприятии нереально без такого важного фактора, как управления денежными потоками. Поэтому важно в совершенстве овладеть приемами управления денежным оборотом и финансовыми ресурсами фирмы, так как в нашей стране произошла коренная перестройка прежнего механизма управления экономикой, его замена рыночными методами хозяйствования. Сегодня, в условиях мирового финансового кризиса существенно возросла роль контроля денежных потоков предприятия, что несомненно является одним из ключевых аспектов функционирования эффективной системы управления финансовыми ресурсами.

Для эффективного управления финансовыми потоками большую роль играет определение оптимального размера оборотного капитала, так как денежные средства входят в его состав. С одной стороны, недостаток наличных средств может привести фирму к банкротству, и чем быстрее темпы ее развития, тем больше риск остаться без денег. С другой стороны, чрезмерное накопление денежных средств не является показателем благополучия, так как предприятие теряет прибыль, которую могло бы получить в результате инвестирования этих денег. Это приводит к омертвлению капитала и снижает эффективность его использования.

Одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является управление соотношением балансового значения денежной наличности в величине оборотного капитала. Определяют коэффициент (процент) наличных средств от оборотного капитала делением суммы наличных денежных средств на сумму оборотных средств.

Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях предприятия. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесцениванием денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии. Аналитические процедуры выполняются в рамках либо прямого, либо косвенного метода: в первом случае исходя из счетов бухгалтерского учета, во втором — из бухгалтерской отчетности.

Прямой метод анализа денежных потоков предполагает идентификацию всех корреспонденций счетов, затрагивающих дебет (приток денежных средств) и кредит (отток денежных средств) денежных счетов.

Анализ движения денежных средств прямым методом по предприятию ТОО «Siemens» за 2009 год представлен в приложении 2.

Таблица 13 Объем потоков денежных средств по предприятии ТОО «Siemens» за 2007-2009гг. (тыс.тенге)

Производные финансовые инструменты

2007

2008

2009

Отклонение 2009г. относительно 2008

Притоки

36700233

43709400

21903000

-21806400

Оттоки

-38244617

-47080942

-24853357

-22227585

Отток, чистый:

-1544384

-3371542

-2950357

-421185

По данным таблицы 13 следует отметить, что отток денежных средств в результате текущей деятельности предприятия ТОО «Siemens» за 2009год составил -2950357 тыс.тг. При этом сумма притока в рамках рассматриваемых видов деятельности составил в 2009 году 21903000 тыс.тенге, что на 21806400 тыс. тенге, или почти в 2 раза, меньше (-99,5%) в сравнении с предыдущим годом. Сумма оттока денежных средств уменьшились пропорционально притоку на 421185тыс.тг.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Это интересно:

Принципы начисления, плательщики, объекты налогообложения и ставки налога, льготы
НДС подразделяется на «исходящий» и «входящий». НДС «исходящий» к уплате в бюджет и рассчитывается следующим образом Налог на добавленную стоимость является налогом на внутреннее потребление. При этом, несмотря на предполагаемое возложение налогового бремени на потребителя, последний, не облагается ...

Инвестиции в компанию по схеме франчайзинга
Франчайзинг становится все более популярным среди российских компаний. Сейчас о готовности продавать свои франшизы заявляют более 150 фирм. Кроме того, на отечественном рынке достаточно активно проявляют себя западные франчайзеры — как крупные международные корпорации, так и небольшие национальные ...

Структура казначейской системы, ее основные функции и принципы исполнения бюджета
Органы Федерального казначейства представляют собой единую централизованную систему, созданную по территориальному признаку и входящую в состав Минфина России. Структура органов казначейства трехуровневая. Первый уровень - Главное управление Федерального казначейства (ГУФК), которое осуществляет св ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru