Наибольшие суммы оттока денежных средств в анализируемом периоде были связаны с приобретением средств долгосрочного использования, к которым относятся основные средства, нематериальные активы и капитальные вложения. Исходя из данных таблицы 13 можно сделать вывод, что за 2009 год произошел общий спад притока денежных средств предприятия ТОО «Siemens» по отношению в предыдущим годом, это может быть объяснено условиями мирового финансового кризиса, и ухудшением спроса на выпускаемую продукцию и оказанию услуг предприятием. Анализ движения денежных средств прямым методом не предполагает прямую увязку баланса движения денежных средств с бухгалтерским балансом. Соответствие между ними достигается за счет остатка денежных средств на начало и конец периода, которые должны быть идентичны в обоих балансах. Второй метод – косвенный - позволяет «увязать» бухгалтерский баланс предприятия и баланс движения денежных средств по каждой статье и поэтому приобретает дополнительное аналитическое значение в финансовом менеджменте. Однако он имеет существенный недостаток: отрывается от реального оборота денег по счетам, кассе.
На основе второго метода, используя данные бухгалтерского баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности по предприятию ТОО «Siemens». Данные отображены в таблицах 14 и 15.
Таблица 14 Сокращенный бухгалтерский баланс предприятия ТОО «Siemens» за 2007-2009 год (тыс.тенге)
Разделы (статьи) актива баланса |
2007 |
2008г. |
2009г. |
Внеоборотные активы | |||
Основные средства |
70 484 379 |
70 484 379 |
104 785 010 |
Прочие внеоборотные активы |
10 091 074 |
10 091 074 |
13 463 013 |
Кредиты выданные |
15 443 |
15 443 |
34 806 |
Итого внеоборотные активы |
80 590 896 |
80 590 896 |
118 282 829 |
Оборотные активы | |||
Товарно-материальные запасы |
7690930 |
8 457 283 |
10 827 524 |
Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность |
4181477 |
3 696 561 |
5 270 088 |
Кредиты выданные |
3024104 |
7 015 105 |
24 814 |
Прочие оборотные активы |
1642723 |
1 927 564 |
86 263 |
Денежные средства и их эквиваленты |
765360 |
1 570 868 |
2 900 891 |
Итого оборотные активы |
18667307 |
22 775 615 |
19 450 597 |
ИТОГО АКТИВЫ |
99258203 |
103 366 511 |
137 733 426 |
Акционерный капитал |
6 509 831 |
6 509 831 |
6 509 831 |
Прочие резервы |
-855 445 |
- |
18 148 |
Нераспределенная прибыль |
70 484 379 |
76 491 040 |
91 317 332 |
ИТОГО КАПИТАЛ |
10 091 074 |
82 145 426 |
96 771 926 |
Краткосрочные обязательства | |||
Займы |
15 443 |
1 854 056 |
3 857 552 |
Кредиторская задолженность по основной деятельности и прочая кредиторская задолженность |
3 011 190 |
3 011 190 |
4 158 916 |
Налоговые поступления от недропользователей
Тенденция роста сложившаяся за последние годы по налоговым поступлениям от недропользователей в 2009 г. сменилась на небольшое снижение. В 2009 г. налоговые поступления от недропользователей составили 1 467,8 млрд. тенге, уменьшившись относительно 2008 г. на 273,2 млрд. тенге (на 15,7%), в основном ...
Организационно-экономическая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью «ТОРГОВЫЙ ДОМ СТРОЙБИЗНЕС», именуемое в дальнейшем «Общество», было зарегистрировано в 2000 г. Место нахождения Общества: г. Тула, ул. Оружейная, д. 8, почтовый индекс 300028. Сокращенное фирменное наименование Общества: ООО «ТД СТРОЙБИЗНЕС». Общество являет ...
Исторические аспекты
местного налогообложения
Местные налоги возникли еще в Древнем Риме. Чаще всего они носили целевой характер, обеспечивая финансирование определенной потребности общины. История развития местных налогов в России берет свое начало в XV веке. Именно тогда возникает двухзвенная бюджетная система унитарного государства, состоящ ...