Финансы и экономика » Источники формирования финансовых ресурсов предприятия » Методы и факторы увеличения финансовых ресурсов

Методы и факторы увеличения финансовых ресурсов

Страница 2

Наибольшие суммы оттока денежных средств в анализируемом периоде были связаны с приобретением средств долгосрочного использования, к которым относятся основные средства, нематериальные активы и капитальные вложения. Исходя из данных таблицы 13 можно сделать вывод, что за 2009 год произошел общий спад притока денежных средств предприятия ТОО «Siemens» по отношению в предыдущим годом, это может быть объяснено условиями мирового финансового кризиса, и ухудшением спроса на выпускаемую продукцию и оказанию услуг предприятием. Анализ движения денежных средств прямым методом не предполагает прямую увязку баланса движения денежных средств с бухгалтерским балансом. Соответствие между ними достигается за счет остатка денежных средств на начало и конец периода, которые должны быть идентичны в обоих балансах. Второй метод – косвенный - позволяет «увязать» бухгалтерский баланс предприятия и баланс движения денежных средств по каждой статье и поэтому приобретает дополнительное аналитическое значение в финансовом менеджменте. Однако он имеет существенный недостаток: отрывается от реального оборота денег по счетам, кассе.

На основе второго метода, используя данные бухгалтерского баланса и отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности по предприятию ТОО «Siemens». Данные отображены в таблицах 14 и 15.

Таблица 14 Сокращенный бухгалтерский баланс предприятия ТОО «Siemens» за 2007-2009 год (тыс.тенге)

Разделы (статьи) актива баланса

2007

2008г.

2009г.

Внеоборотные активы

Основные средства

70 484 379

70 484 379

104 785 010

Прочие внеоборотные активы

10 091 074

10 091 074

13 463 013

Кредиты выданные

15 443

15 443

34 806

Итого внеоборотные активы

80 590 896

80 590 896

118 282 829

Оборотные активы

Товарно-материальные запасы

7690930

8 457 283

10 827 524

Дебиторская задолженность по основной деятельности и прочая дебиторская задолженность

4181477

3 696 561

5 270 088

Кредиты выданные

3024104

7 015 105

24 814

Прочие оборотные активы

1642723

1 927 564

86 263

Денежные средства и их эквиваленты

765360

1 570 868

2 900 891

Итого оборотные активы

18667307

22 775 615

19 450 597

ИТОГО АКТИВЫ

99258203

103 366 511

137 733 426

Акционерный капитал

6 509 831

6 509 831

6 509 831

Прочие резервы

-855 445

-

18 148

Нераспределенная прибыль

70 484 379

76 491 040

91 317 332

ИТОГО КАПИТАЛ

10 091 074

82 145 426

96 771 926

Краткосрочные обязательства

Займы

15 443

1 854 056

3 857 552

Кредиторская задолженность по основной деятельности и прочая кредиторская задолженность

3 011 190

3 011 190

4 158 916

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Это интересно:

Политика погашения государственного долга
Внутренний валютный долг погашается на основании Указа Президента “О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего СССР”, где предусмотрено, что погашение задолженности Внешэкономбанка физическим лицам осуществляется с 1 июля 1993 года по первому требованию клиентов без ограничения су ...

Правила заполнения декларации по ЕНВД
Предлагаю пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за IV квартал 2010 года. Сдать ее необходимо до 20 января 2011 года При расчете суммы единого налога на вмененный доход за IV квартал 2010 года нужно использовать значение К1, равное 1,148. Величина корректирующего коэффициента базовой доходн ...

Использование цифровой наличности в зарубежных странах
Зарубежные Интернет деньги и платежные системы У каждой системы есть свои ярко выраженные черты, функциональные возможности и набор услуг, которые вполне могут удовлетворить целевую аудиторию. Рассматриваться будут предложения от систем E-Gold, PayPal, e-Bullion, а также E-cash. Сравнительный анали ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru