Финансы и экономика » Организация финансов образовательного учреждения » Анализ финансово-экономической деятельности

Анализ финансово-экономической деятельности

Страница 8

Как видно из Таблицы 2.2,1. объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2009 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию МОУ ДОД ДЮСШ в 2007 году, а объем, утвержденный на 2009 год - на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2008 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:

- оплата труда госслужащих - на 65,5 %;

- начисления на оплату труда - на 65,5 %;

- транспортные услуги - на 80 %;

- оплата потребленной электроэнергии - на 20,4 %.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:

- приобретение предметов снабжения - на 17,5 %;

- оплата коммунальных услуг - на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.

- оплата труда госслужащих - на 7.5 %.

В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:

- транспортные услуги;

- оплата содержания помещений;

- трансферты населению;

- приобретение оборудования.

Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.

Если рассмотреть объемы утвержденного финансирования за последние 3 года в долларовом эквиваленте, получим следующую картину:

2007 год - средний курс доллара за год равен 29 руб. 17 коп.

Таким образом, в 2008 году утверждена сумма финансирования расходов МОУ ДОД ДЮСШ, равная 3 297 200 руб. / 29 руб. 17 коп. = 113 034 $

2008 год - средний курс доллара за год равен 31 руб. 34 коп.

Таким образом, в 2009 году утверждена сумма финансирования расходов МОУ ДОД ДЮСШ, равная 3 917 700 руб. / 31 руб. 34 коп. = 125 006 $

2009 год - средний курс доллара за год равен 30 руб. 69 коп.

В этом случае при сравнении полученных показателей получаем следующие темпы прироста:

Тпр1 = 125 006 $ / 113 034 $ * 100 % = 110.59 %

Тпр2 = 131 281 $ / 125 006 $ * 100 % = 105.02 %

Для того чтобы определить, в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы, рассмотрим еще одну сводную таблицу (см. Таблица 2.2.2.) на основании данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов.

Таблица 2.2.2.Динамика объема финансирования МОУ ДОД ДЮСШ за счет поступлений из бюджета за период с 2007 по 2009 г.г. (тыс. руб.)

Наименование статьи расходов

Код статьи

2007

2008

% от сметы

2008

2009

% от сметы

1

2

3

4

5

6

7

8

текущие расходы

100 000

оплата труда гос. служащих

100 100

642,15

96,6

1100,1

99,9

1183,0

100

оплата труда гражданских служащих

110 110

642,15

96,6

1100,1

99,9

1183,0

100

оплата труда внештатных сотрудников

110 140

начисления на оплату труда

110200

218,6

91,9

389,9

99,0

424,0

100

приобретение предметов снабжения

110 300

279,6

48,3

208,6

34,6

510,0

722,0

медикаменты

110 310

2.0

100

0

0

0

0

мягкий инвентарь и обмундирование

110 320

53,6

59,2

18,8

60,7

47,3

70,6

продукты питания

110 330

224,0

49,3

184,7

34,6

445,9

72,7

оплата ГСМ

110 340

0

0

3

15

0

0

прочие расходные материалы

110 350

0

0

2,1

15

16,8

120

командировки и служебные разъезды

110 400

0

0

0

0

0

0

транспортные услуги

110 500

0

0

0

0

0

0

Оплата услуг связи

110 600

4

57,1

0

0

0

0

оплата коммунальных услуг

110 700

937,7

74,5

1187,3

104

1123, 5

78,6

оплата содержания помещений

110 710

16,3

28,4

0

0

42,5

96,6

оплата потребления тепловой энергии

110 720

629,5

99,4

676,0

95,5

826,2

93,5

оплата потребления электрической энергии

110 730

136,9

86,4

236,4

124

194,6

55,9

оплата водоснабжения помещений

110 740

155,0

38,8

74,92

158,7

60,2

39,1

прочие коммунальные услуги

110 770

0

0

0

0

0

0

Прочие текущие расходы на закупку товара

111 000

2,6

7,2

0

0

5

14,7

трансферты населению

130 300

47,8

31,2

50,2

28,4

178,3

123,0

приобретенное оборудование и предметы длительного пользования

240 100

0

0

0

0

67,0

231,0

Капитальный ремонт

240 300

85,5

57

0

0

50,0

89,3

итого расходов

800 000

2218,0

67,3

2936,1

74,9

3540,8

87,9

Страницы: 3 4 5 6 7 8 9 10

Это интересно:

Анализ формирования и использования финансов предприятия
ТОО «Siemens» было зарегистрировано в городе Алматы в 1994 году, по адресу пр. Достык, 117/6. ТОО имеет представительства в городах Астана, Атырау, Актау, Павлодар, Темиртау. Также запланировано дальнейшее развитие филиальной сети в таких региональных центрах как: Актобе, Усть-Каменогорск, Балхаш и ...

Виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД
На основании п. 2 ст. 346.26 НК РФ (в ред. Закона N155-ФЗ) система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов ...

Комплексная разработка программы финансово-экономических мероприятий по предотвращению кризисных ситуаций
Особенность антикризисного управления организацией заключается в повышенной сложности управленческих процессов. Финансовый кризис проявляется в нехватке денежных средств, росте просроченной кредиторской задолженности, падении продаж, недовольстве персонала и других неблагоприятных факторах. Организ ...

Главные категории

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru