Финансы и экономика » Анализ моделей управления денежными средствами » Оценка деятельности финансовых служб предприятия в сфере управления денежными средствами

Оценка деятельности финансовых служб предприятия в сфере управления денежными средствами

Страница 2

Использование платежного календаря позволяет отдел ОАО «Концерн «Созвездие» определить необходимую дату платежей и синхронизировать денежные потоки.

Планирование отдельных платежей, относящихся ко всему предприятию, взаимосвязано. Предпосылкой для планирования платежей, наряду со знаниями принципиальных возможностей формирования и взаимосвязей этих расчетов, является анализ факторов, определяющих направления и объемы потоков платежей (как объекта расчетов) по виду, величине и времени.

Порядок подготовки и утверждения различных бюджетов в ОАО «Концерн «Созвездие» следующий.

Генеральный директор не позднее 80 дней до начала планируемого периода приказом по предприятию доводит до руководителей служб целевые показатели на предстоящий год.

Не позднее 70 дней до начала планируемого периода экономист на основе утвержденных целевых показателей разрабатывает и представляет на согласование в экономический отдел план издержек.

Руководители подразделений – на основе планов и нормативов, используя дополнительно данные о расходах подчиненных подразделений и договоры с поставщиками и подрядчиками и др., составляют планы издержек подразделений и представляют их на согласование экономисту не позднее 30 дней до начала планируемого года.

Экономист на основе согласованных бюджетов подразделений – разрабатывает общий план издержек, готовит к нему пояснительную записку и представляет его для ознакомления директору за два дня до очередного заседания.

На собрании директоров рассматриваются общий план издержек предприятия и бюджеты отдельных подразделений. Директор дает рекомендации по корректировке показателей издержек, на основе которых вносятся изменения в планы подразделений, в течение пяти дней.

Окончательный вариант плана издержек предприятия должен быть представлен на утверждение Совету директоров не позднее 15 дней до начала планируемого года.

Одним из источников обеспечения текущей деятельности предприятия является банковский кредит. Он привлекается на запланированной основе.

Банковский кредит оформляется в ОАО «Концерн «Созвездие» или как срочный кредит (банк перечисляет оговоренную сумму на расчетный счет заемщика, по истечении срока кредита погашается) или как контокоррентный кредит (банк ведет текущий счет клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки);

Подводя итоги главы, можно отметить, что краткосрочные аспекты управления остаются на недостаточно высоком уровне, а долгосрочные аспекты планирования не рассматриваются на предприятии вообще. Предприятие обеспечивает текущие финансовые потребности, но разработанный план движения денежных средств практически не имеет кассового прироста.

В связи с этим необходимо разработать рекомендации по повышению эффективности управления денежными средствами.

Страницы: 1 2 

Это интересно:

Направления совершенствования управления финансовым состоянием
С учетом среднегодовых размеров запасов, дебиторской и кредиторской задолженностей, а также выручки и себестоимости произведем расчет длительности циклов производственно-хозяйственного процесса за 2006 год. Производственные запасы – (А210+220) = 2399 тыс. руб. Совокупная дебиторская задолженность – ...

Методы планирования выручки
Общая сумма выручки от основной деятельности включает в себя выручку от реализации продукции, выполненных работ и оказанных услуг промышленного и непромышленного характера. Для определения выручки от реализации продукции необходимо знать объем реализации продукции в действующих ценах без налога на ...

Стратегия и тактика налоговой политики
Налоговая политика как совокупность научно обоснованных и экономически целесообразных тактических и стратегических правовых действий органов власти и управления способна обеспечить потребности воспроизводства и рост общественного богатства. Исходной установкой при проведении налоговой политики служ ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru