Финансы и экономика » Основы организации финансового предприятия. Финансовые проблемы банкротства предприятия. Внутрифирменное финансовое планирование » Финансирование текущих активов

Финансирование текущих активов

Страница 2

Правило финансирования представляет подбор финансовых источников вышеуказанной последовательности в пределах остатка средств после обеспечения за счет данного источника предыдущей статьи актива.

Для определения соотношения источников финансирования к основным статьям активов применяется матричный баланс.

Алгоритм построения матрицы:

Выбирается размер матрицы, предел которого ограничен количеством статей актива и пассива стандартного баланса.

Для целей анализа в основном используется квадратичная матрица.

По выбранному размеру матрицы производится преобразование стандартного баланса – трансформационный баланс.

В координатах актива и пассива строится матрица данных размеров, в которые переносятся данные из стандартного баланса.

Под каждую статью актива подбирается источник финансирования по «золотому правилу».

Выверяется балансовые итоги по вертикали и горизонтали матрицы.

Пример задачи:

Показатели

Сумма в рублях

1. Основные средства

1172802

2. Капитальные вложения, оборудование к установки

509306

3. Долгосрочные финасовые вложения

3053

4. Итого по I

5. Запасы и затраты

483035

6. Товары отгруженные, расчеты с дебиторами, авансы выданные.

233549

7. Краткосрочные финансовые вложения

1655

8. Денежные средства

211596

9. Итого II

Баланс

9. Уставный и добавочный капитал

1473119

10. Резервный капитал

0

11. Нераспределенная прибыль

295006

12. Итого III

13.Долгосрочные кредиты и займы

417738

14. Краткосрочные кредиты и займы

55495

15. Расчеты с кредиторами и авансы полученные

231531

16. Резервы предстоящих платежей

142107

17. Итого по IV и V

Баланс

Профинансировать средства предприятия по «золотому правилу» финансирования и оформить в соответствии с алгоритмом построения матрицы.

Страницы: 1 2 

Это интересно:

Основные направления налоговой политики РФ на 2010-2012 гг
В период 2010 – 2012 годов будет продолжена реализация целей и задач, предусмотренных "Основными направлениями налоговой политики в Российской Федерации на 2008 – 2011 годы" и "Основными направлениями налоговой политики на 2009 год и плановый период 2010 и 2011 годов". При этом ...

Состав и нормативное регулирование бухгалтерской отчетности в РФ
Бухгалтерская отчетность организации является завершающим этапом учетного процесса. В ней отражаются имущественное и финансовое положение организации, результаты хозяйственной деятельности за отчетный период (месяц, квартал, год). Состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской ...

Улучшение финансового состояния предприятия в результате снижения кредиторской и дебиторской задолженности
Сложно представить предприятие, у которого не было бы кредиторской задолженности перед поставщиками. При умелом управлении такая задолженность может стать дополнительным, а главное, дешевым источником привлечения заемных средств. Поэтому от того, как выстраиваются отношения с контрагентами, согласо ...

Главные категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru