Финансы и экономика » Финансовое состояние предприятия и пути его улучшения » Улучшение финансового состояния предприятия в результате снижения кредиторской и дебиторской задолженности

Улучшение финансового состояния предприятия в результате снижения кредиторской и дебиторской задолженности

Страница 3

Поскольку показатели рентабельности в норме, то более выгодным является первый вариант спонтанного финансирования с меньшим сроком платежа. При таком варианте рассчитаем экономический эффект, полученный от снижения дебиторской задолженности при использовании такого поощрения как скидка 5%:

, (3.1.1)

где – сумма экономического эффекта, полученного от снижения дебиторской задолженности;

ДЗ – сумма фактической дебиторской задолженности;

Зск – потери от скидки;

Здз – затраты, связанные с организацией кредитования покупателей (произвольные).

В нашем случае потери от скидки составят:

(тыс.руб.).

Отсюда:

(тыс.руб.).

Таким образом, эффект предприятия при предоставлении в 10-дневный срок скидки 5%, составит 16050 тыс.руб.

На данном предприятии, для наиболее эффективного результата, предлагается принять в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью.

Специалист будет собирать данные о клиентах в систему (базу данных). В этой системе будет размещаться информация о контрагентах, нарушающих условия оплаты. Должна быть создана система балльной оценки надежности контрагента на основании анализа работы с ним.

Все контрагенты объединяются в группы по уровню надежности:

- группа риска;

- группа повышенного внимания;

- группа надежных клиентов;

- "золотые клиенты".

Оценка надежности контрагентов производится на основании срока работы с клиентом, объема продаж клиенту и объема просроченной задолженности данного клиента на конец периода. Эти обязанности будут внесены в должностную инструкцию специалиста. Специалист в организационной структуре будет подчиняться начальнику экономической группы. Рассмотрим расходы, связанные с этим мероприятием:

Таблица 11 – Дополнительные затраты в связи с наймом специалиста по управлению денежными потоками, тыс.руб.

Показатели

В мес.

В год.

Инвестиции (приобретение основных средств):

Покупка компьютера, принтера

-

26,0

Покупка мебели

-

5,6

Итого инвестиций:

-

31,6

Текущая деятельность:

Показатели

Амортизация (10%)

-

3,16

Заработная плата

15,0

180,0

Отчисления во внебюджетные фонды (26%)

3,9

46,8

ИТОГО ЗАТРАТ:

18,9

226,8

Итак, совершенствование структуры управления денежными потоками обойдется предприятию в 226,8 тыс. руб.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Это интересно:

Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете – как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым с ...

Методические подходы к анализу финансового состояния и финансовой устойчивости предприятия
Основная цель финансового анализа – получение максимального количества наиболее информативных параметров, дающих объективную картину финансового состояния организации, ее прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. Не менее важное значение в ...

Основные источники формирования инвестиционных ресурсов
Источники, формы и методы финансирования прямых инвестиций в основной капитал обусловливаются характером участия его в процессе производства и особенностями строительства. В настоящее время финансирование прямых инвестиций осуществляется за счет: ▪ собственных финансовых ресурсов и внутрихозя ...

Главные категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru