Таким образом, для компании ООО "ЗСКК" факторинг на 4395 тыс. руб. выгоднее, чем использование кредита.
Оценку финансово-экономической эффективности применения факторинга в компании ООО "ЗСКК" проведем на основе анализа влияния факторинга на дебиторскую задолженность в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Влияние применения факторинга на дебиторскую задолженность
Показатели |
2010 год (факт) |
2011 год (план) |
Изменение |
Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
3639 |
1814,3 |
-1824,7 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
18143 |
18143 |
0 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, обороты |
4,99 |
10,00 |
5,01 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни |
72,21 |
36,00 |
-36,21 |
Анализ данных показывает, что в случае если уровень выручки от продажи товаров сохранится в 2011 году на уровне 2010 года, то оборачиваемость дебиторской задолженности повысится на 5 оборотов и срок расчетов с дебиторов снизится на 36,21 дня.
Это приведет к вовлечению в оборот дополнительных денежных средств. Определим вовлечение денежных средств в оборот за счет снижения дебиторской задолженности.
Для этого определим однодневную выручку:
18143/360 = 50,4 (тыс. руб.).
Срок расчетов с дебиторами сократится на 36,21 день, тогда вовлечение денежных средств в оборот составит:
50,4*36,21 день = 1824,7 (тыс. руб.).
Данная сумма позволит таким образом увеличить приток денежных средств на 21824,7 тыс. руб.
Таким образом, предлагаемая программа применения факторинга для компании ООО "ЗСКК" является целесообразной и ее следует принять, начав ее реализацию в 2012 году. В результате ее реализации все финансовые показатели компании улучшатся и это создаст предпосылку для ее дальнейшего успешного развития на рынке и повышения ее конкурентоспособности.
Выручка и затраты осуществляемые предприятием в процессе
производственно-хозяйственной деятельности
Выручка – это основной источник формирования собственных финансовых ресурсов в результате деятельности предприятия по трем основным его направлениям. Основные направления деятельности предприятия (форма №4 «Отчет о движении денежных средств»: основная или текущая деятельность (от реализации готовой ...
Порядок исчисления и уплаты налога
В таблице 5 приведен расчет за 2012г. авансовых платежей и налога на имущество ООО «Мегалюм». Налоговая ставка 2,2% установлена Законом Брянской области «О налоге на имущество организаций». Напомним, что организация не применяет льготы и амортизация начисляется линейным способом, т.е. равномерно в ...
Ответственность работодателя за нанесение ущерба
здоровью работников
О несчастном случае, происшедшем в МиФНС №3, пострадавший или очевидец извещает непосредственно руководителя, который обязан: - немедленно организовать первую помощь пострадавшему и при необходимости доставить его в учреждение здравоохранения; - принять неотложные меры по предотвращению развития ав ...