Финансы и экономика » Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия » Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Страница 3

Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.

Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:

Ф = Д + Кв, (3.1)

где Ф - стоимость факторинга для предприятия;

Д - дисконт, уплаченный банку;

Кв - комиссионного вознаграждения за выполнение "некредитных" факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. - 0,5-2% от суммы уступленных прав), р.

Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл.3.3.

Таблица 3.3

Расчет эффективности факторинговой операции

Показатели

Дата

Сумма, тыс. р.

А. Без использования факторинга:

Отгружена товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Произведена частичная оплата товаров

На 01.01.2009

14504

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.01.2009

181

Остаток задолженности покупателя

На 01.01.2009

3639

Потери от переплаты за товары (т.к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) - 1,5% от оборотных средств

На 01.01.2009

73

Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров

На 01.01.2009

1775

Общая сумма потерь

5668

Б. С использованием факторинга:

Отгружены товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Получено 90% суммы оплаты от банка

На 05.01.2009

16329

Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%)

На 01.03.2009

726

Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

1089

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.03.2009

4

Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

181

Общая сумма расходов и потерь

На 01.03.2009

1274

Экономический эффект при условии использования факторинга

4395

Страницы: 1 2 3 4

Это интересно:

Особенности организации финансов в государственных учреждениях
Финансы - экономическая категория, обусловленная наличием товарно-денежных отношений и государства, поскольку существует товарное производство, действуют законы стоимости, спроса и предложения, возникает объективная необходимость распределения совокупного общественного продукта и национального дохо ...

Финансовые проблемы банкротства предприятия
Виды финансового анализа: Вертикальный анализ (темп роста и прироста); Горизонтальный анализ или структурный (доля того или иного элемента в общем составе); Сравнительный анализ (для показателей, которые не имеют ограничения, рассматриваются в динамике); Факторный анализ (позволяют провести оценку ...

Прибыль как финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия
Функции прибыли: критерий и показатель эффективности деятельности предприятия: предприятию нужна не какая-нибудь прибыль, а конкретная ее величина для удовлетворения потребностей всех заинтересованных лиц. стимулирующая: стимулирует на расширение производства, на образование фондов. источник формир ...

Главные категории

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru