Финансы и экономика » Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия » Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Страница 3

Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.

Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:

Ф = Д + Кв, (3.1)

где Ф - стоимость факторинга для предприятия;

Д - дисконт, уплаченный банку;

Кв - комиссионного вознаграждения за выполнение "некредитных" факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. - 0,5-2% от суммы уступленных прав), р.

Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл.3.3.

Таблица 3.3

Расчет эффективности факторинговой операции

Показатели

Дата

Сумма, тыс. р.

А. Без использования факторинга:

Отгружена товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Произведена частичная оплата товаров

На 01.01.2009

14504

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.01.2009

181

Остаток задолженности покупателя

На 01.01.2009

3639

Потери от переплаты за товары (т.к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) - 1,5% от оборотных средств

На 01.01.2009

73

Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров

На 01.01.2009

1775

Общая сумма потерь

5668

Б. С использованием факторинга:

Отгружены товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Получено 90% суммы оплаты от банка

На 05.01.2009

16329

Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%)

На 01.03.2009

726

Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

1089

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.03.2009

4

Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

181

Общая сумма расходов и потерь

На 01.03.2009

1274

Экономический эффект при условии использования факторинга

4395

Страницы: 1 2 3 4

Это интересно:

Анализ имущественного состояния предприятия
Становление рыночных отношений предоставило предприятиям экономическую самостоятельность, что предполагает необходимость в изучении финансовой отчетности как своей, так и своих партнеров и конкурентов для оценки доходности и платежеспособности. Финансовое состояние предприятия и его устойчивость в ...

Автоматизированные информационные технологии в системе налогообложения
Автоматизированная информационная система МиФНС относится к классу сложных информационных систем. Создание программно – технического комплекса, обслуживающего такую систему, предполагает решение следующих проблем: - Информационное объединение налоговых органов федерального, регионального и местного ...

Пути улучшения формирования и использования капитала предприятия
Современный этап развития экономики характеризуется переходом предприятий на новые условия хозяйствования, необходимостью развития перспективных направлений науки и техники и увеличением эффективности производства с целью получения максимальных финансовых ресурсов. Основным источником формирования ...

Главные категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru