Финансы и экономика » Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия » Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Страница 3

Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.

Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:

Ф = Д + Кв, (3.1)

где Ф - стоимость факторинга для предприятия;

Д - дисконт, уплаченный банку;

Кв - комиссионного вознаграждения за выполнение "некредитных" факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. - 0,5-2% от суммы уступленных прав), р.

Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл.3.3.

Таблица 3.3

Расчет эффективности факторинговой операции

Показатели

Дата

Сумма, тыс. р.

А. Без использования факторинга:

Отгружена товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Произведена частичная оплата товаров

На 01.01.2009

14504

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.01.2009

181

Остаток задолженности покупателя

На 01.01.2009

3639

Потери от переплаты за товары (т.к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) - 1,5% от оборотных средств

На 01.01.2009

73

Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров

На 01.01.2009

1775

Общая сумма потерь

5668

Б. С использованием факторинга:

Отгружены товары покупателю

На 01.01.2009

18143

Получено 90% суммы оплаты от банка

На 05.01.2009

16329

Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%)

На 01.03.2009

726

Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

1089

Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)

На 01.03.2009

4

Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства)

На 01.03.2009

181

Общая сумма расходов и потерь

На 01.03.2009

1274

Экономический эффект при условии использования факторинга

4395

Страницы: 1 2 3 4

Это интересно:

Отражение доходов
В соответствии со ст. 346.15 НК РФ при упрощенной системе учитывают доходы от реализации (ст. 249 НК РФ) и внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ). Поступления, упомянутые в ст. 251 НК РФ, а также доходы, облагаемые налогом на прибыль или НДФЛ по ставкам, указанным в п. п. 3 и 4 ст. 284 и п. п. 2, ...

Проблемы повышения эффективности перераспределительных процессов
В условиях роста ВВП в странах с утверждающейся рыночной экономикой создается иллюзия, что налоговая система адекватна экономико-институциональной среде, и лишь либеральные налоговые реформы могут способствовать улучшению динамики экономического развития. Причем все большее расширение базы налогооб ...

Анализ состава, структуры и динамики показателей бухгалтерского баланса
В процессе функционирования организации объем активов и пассивов, а также их структура подвержены различным изменениям. Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтальног ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru