Финансы и экономика » Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия » Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Страница 3

Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.

Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:

Ф = Д + Кв, (3.1)

где Ф - стоимость факторинга для предприятия;

Д - дисконт, уплаченный банку;

Кв - комиссионного вознаграждения за выполнение "некредитных" факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. - 0,5-2% от суммы уступленных прав), р.

Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл.3.3.

Таблица 3.3

Расчет эффективности факторинговой операции

Показатели	Дата	Сумма, тыс. р.
А. Без использования факторинга:
Отгружена товары покупателю	На 01.01.2009	18143
Произведена частичная оплата товаров	На 01.01.2009	14504
Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)	На 01.01.2009	181
Остаток задолженности покупателя	На 01.01.2009	3639
Потери от переплаты за товары (т.к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) - 1,5% от оборотных средств	На 01.01.2009	73
Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров	На 01.01.2009	1775
Общая сумма потерь		5668
Б. С использованием факторинга:
Отгружены товары покупателю	На 01.01.2009	18143
Получено 90% суммы оплаты от банка	На 05.01.2009	16329
Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%)	На 01.03.2009	726
Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства)	На 01.03.2009	1089
Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)	На 01.03.2009	4
Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства)	На 01.03.2009	181
Общая сумма расходов и потерь	На 01.03.2009	1274
Экономический эффект при условии использования факторинга		4395

Страницы: 1 2 3 4

Это интересно:

Анализ поступления налоговых платежей в бюджет государства как результат эффективного государственного управления налоговой системой
Государственные доходы - это совокупность денежных отношений по формированию финансовых ресурсов государства путем распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта, обращаемого через различные виды денежных поступлений в собственность и распоряжение государства для выполн ...

Сущность риск-менеджмента
Риск-менеджмент представляет систему управления риском и экономическими (точнее финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, и включает стратегию и тактику управленческих действий. Под стратегией управления имеются в виду направления и способы использования средств для достиж ...

Анализ платежеспособности, ликвидности и деловой активности
Проведем анализ платежеспособности (ликвидности) ООО "Ярославский печатный двор". Для этого сначала рассчитаем показатели, определяющие абсолютную ликвидность баланса на конец 2007г. и конец 2009г. Расчет показателей абсолютной ликвидности баланса приведен в таблице 8. Таблица 8 – Расчет ...

Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании

Это интересно:

Главные категории