Финансы и экономика » Кредитные кооперативы в Российской Федерации » Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов

Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов

Страница 2

сообщать в региональное отделение Финансовой службы по финансовому мониторингу обо всех подозрительных операциях с денежными средствами и имуществом, подлежащих обязательному контролю согласно действующему законодательству, в случае возникновения подозрений, что эти операции проводятся с целью отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

принять в штат специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля;

Правила внутреннего контроля кооператива - это индивидуальный документ для каждой организации. В Правила необходимо обязательно учитывать не только специфику деятельности организации, но и последние изменения в законодательстве, которые происходят в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма очень часто. [53]

Кредитный кооператив может быть создан не менее чем 15 физическими лицами или пятью юридическими лицами. Кредитный кооператив, членами которого являются физические и юридические лица, может быть создан не менее чем семью указанными лицами. В целях обеспечений финансовой устойчивости кооператива законом предусмотрен ряд ограничений, к примеру, кооператив не вправе предоставлять займы лицам, не являющимся его членами, выпускать эмиссионные ценные бумаги, проводить операции с ценными бумагами, осуществлять торговую и производственную деятельность. Кроме того, величина резервного фонда кредитного кооператива должна составлять не менее 5% суммы денежных средств, привлеченных от членов кооператива и отраженных в финансовой отчетности на конец предыдущего отчетного периода (2% - для кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания). Также устанавливаются максимальные суммы займов и максимальная величина паевого фонда. Законом также регламентирован порядок приема в члены кредитного кооператива, он определяет органы управления, распределение доходов кооператива.

Согласно документу, кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании:

· договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;

· договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами.

Кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании договоров займа, заключаемых между кредитным кооперативом и заемщиком - членом кооператива. Возврат займа может обеспечиваться поручительством, залогом, а также иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором займа. В статье об обеспечении финансовой устойчивости кооператива говорится, что кооператив не вправе:

· предоставлять займы лицам, не являющимся его членами;

· выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;

· участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц;

· выпускать эмиссионные ценные бумаги;

· проводить операции с ценными бумагами;

· осуществлять торговую и производственную деятельность.

Для обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов устанавливаются ограничения в их деятельности. В частности, установлен запрет на привлечение денежных средств лиц, не являющихся членами кооператива, а также определены финансовые нормативы, обязательные для соблюдения кооперативами. Федеральным законом установлены требования к составу и количеству лиц, принимающих участие в создании кредитного кооператива, к его учредительным документам. Установлены также требования к членам кредитного кооператива, их права и обязанности, случаи прекращения членства, а также порядок ведения реестра таких членов.

Органами управления кредитного кооператива признаны общее собрание членов, правление, единоличный исполнительный орган, контрольно-ревизионный орган. Предусмотрена возможность определения в уставе кредитного кооператива иных органов управления. Установлены основные положения, касающиеся правового статуса и порядка деятельности таких органов управления.

Документом также устанавливается порядок приема в члены кредитного кооператива, определяются органы управления, распределение доходов кооператива и др.

Страницы: 1 2 3

Это интересно:

Плательщики,объект обложения и налоговая база налога на прибыль
Налог на прибыль представляет собой форму изъятия части чистого дохода, созданного производительным трудом, и поступает в федеральный бюджет и в бюджеты субъектов РФ. Данный налог является прямым, федеральным и общим. Его законодательное и нормативное регулирование осуществляется федеральными орган ...

Виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД
На основании п. 2 ст. 346.26 НК РФ (в ред. Закона N155-ФЗ) система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов ...

Участники операции фьючерс
Фьючерсные операции представляют собой куплю-продажу активов по фиксируемой в момент заключения сделки цене с исполнением операции через определенный промежуток времени. Данная купля-продажа осуществляется на основе подписания фьючерсного контракта, или фьючерса. Фьючерс, или фьючерсный контракт - ...

Главные категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.financeworth.ru