Сущность кредита

В экономической теории на протяжении нескольких столетий велись дискуссии по поводу вопросов, связанных с сущностью кредита. Эти дискуссии продолжаются до сих пор. Наиболее распространенными в экономической литературе являются два подхода к определению сущности кредита:

¾ отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание исследователя смещается на саму ссуду, ее правовую форму, что обуславливает искажение экономического содержания кредита.

¾ Отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др. Такой подход дает возможность более глубоко исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому это подход в современной литературе преобладает. Он и положен в основу исследования кредита как экономического явления в данной работе.

Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых экономических отношений. Таким образом, по своей сути кредит – это отношения, которые возникают между экономическими субъектами по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Рассматривая кредит как экономическую категорию, необходимо обращать внимание на такие основы кредита:

¾ кредит – это специфический тип экономических отношений;

¾ экономической основой кредита является мобилизация и накопление временно свободных денежных средств и формирование из них ссудного капитала;

¾ кредитование – это акт передачи кредитором определенной суммы капитала во временное пользование заемщику на условиях возвратности и платности.

Если обобщить эти признаки кредита, то можно дать такое определение: кредит – это система экономических отношений, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использование на условиях возвратности и платности.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и отображает отношения между кредитором (юридическое или физическое лицо, в распоряжении которого находятся свободные средства) и заемщиком (юридическое или физическое лицо, которое получает во временное пользование средства). Специфика кредитных отношений состоит в том, что субъекты кредита могут быть как кредиторами, так и заемщиками.

Это интересно:

Оценка фискальной роли местных налогов в доходах бюджетов муниципальных образований
Доходы местных бюджетов сформировались в 2007 году в соответствии с налоговым и бюджетным законодательством Российской Федерации. Однако, доходная база местных бюджетов в связи с осуществлением органами местного самоуправления новых полномочий, предусмотренных нормами Федерального закона от 31 дека ...

Инвестиционный проект и оценка его эффективности
Разработанные в мировой практике методы определения эффективности инвестиций используются для оценки эффективности, как реальных инвестиционных проектов, так и финансовых инвестиций, а также для выбора инвестиционных объектов. Понятие и виды инвестиционных проектов В наиболее общем смысле под инвес ...

Анализ состава, структуры, динамики актива баланса
Анализ активов организации по данным бухгалтерского баланса целесообразно проводить в соответствии со структурой таблицы 11. Она представляет собой аналитический баланс, отражающий главные тенденции в динамике и структуре статей активов. Изучение информации осуществляется методами горизонтального ( ...